Pensioen als zzp personal trainer: lijfrente en jaarruimte in 2026

Het korte antwoord: in 2026 mag je 30% van je inkomen boven €19.172 in een lijfrente stoppen en aftrekken, met een maximum van €35.589. Voor die berekening telt je inkomen van 2025.

Dit artikel is informatief, geen financieel of belastingadvies. De cijfers komen van de Belastingdienst (stand 1 januari 2026, gelezen 28 september 2026). Voor jouw situatie: gebruik het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst of vraag je boekhouder.

Waarom je dit zelf moet regelen

In loondienst bouw je pensioen op via je werkgever. Als zzp'er niet. Vanaf 67 jaar krijg je AOW, en dat is het. Wil je later meer dan AOW, dan leg je zelf in. De overheid helpt daarbij: wat je binnen je jaarruimte in een lijfrente stopt, mag je aftrekken van je inkomen. Belasting betaal je pas later, over de uitkering.

De cijfers voor 2026

Bron: Belastingdienst, overzicht cijfers levensverzekeringen per 1-1-2026.

Zo bereken je je jaarruimte

Neem je inkomen uit werk van 2025. Voor de meeste zelfstandige trainers is dat je winst uit onderneming, plus eventueel loon uit een baan ernaast. Haal daar de AOW-franchise van €19.172 af: dat is je premiegrondslag. Je jaarruimte is 30% daarvan.

Bouw je daarnaast pensioen op, bijvoorbeeld via een baan in loondienst, dan gaat de pensioenaangroei van je Uniform Pensioenoverzicht keer 6,27 er nog af. Train je alleen als zzp'er, dan geldt dat niet.

Een rekenvoorbeeld

Een trainer had in 2025 een winst van €40.000 en bouwt nergens pensioen op.

Deze trainer mag in 2026 tot ongeveer €6.248 in een lijfrente storten en dat bedrag aftrekken. Hoeveel belasting dat scheelt, hangt af van je tarief. Het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst rekent het exact uit.

Niet alles gebruikt? Reserveringsruimte

Jaarruimte die je in een jaar niet gebruikt, schuift door. Je mag hem de 10 jaar erna alsnog inleggen en aftrekken. Dat heet reserveringsruimte en is in 2026 maximaal €42.753. Handig voor een trainer met een wisselend inkomen: een sterk jaar kun je gebruiken om gemiste jaren in te halen.

Heb je jaarruimte én reserveringsruimte, gebruik dan eerst je reserveringsruimte. Zo vervalt de oudste ruimte niet.

Waar zet je het geld neer?

• Lijfrenterekening (banksparen) — Vast rendement, geen koersrisico. Aftrekbaar binnen je jaarruimte.
• Lijfrentebeleggingsrecht — Je belegt, bijvoorbeeld in indexfondsen. Meer kans op groei, en meer risico. Ook aftrekbaar.
• Lijfrenteverzekering — Bij een verzekeraar. Vaak hogere kosten dan de twee opties hierboven.
• Vrij sparen of beleggen — Niet aftrekbaar, maar je kunt er altijd bij. Het vermogen valt in box 3.

Let op: geld in een lijfrente zit vast tot je pensioen. Eerder opnemen kan meestal alleen tegen belasting en een extra heffing. Houd daarom ook een gewone buffer aan voor maanden met minder klanten.

Wanneer trek je het af?

In het jaar dat je betaalt. Stort je in december 2026, dan hoort de aftrek in je aangifte over 2026. Veel zzp'ers storten daarom aan het eind van het jaar, als ze weten hoe het jaar liep.